Преимущества и недостатки ИП и ООО

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе осуществления своей деятельности, у предпринимателей и организаций могут возникать долги. Отвечать по долговым обязательствам им придется в соответствии с законом.

ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает своим имуществом. В таком случае абсолютно не важно было оно куплено до начала деятельности или после.

https://www.youtube.com/watch?v=gIZhlsDJqnw

Участники юридического лица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять свои деньги, оплаченные в счет уставного капитала.

Вам следует помнить, что при организации ООО возникает ответственность, которая имеет следующие виды:

  • Первая – это ответственность самого предприятия;
  • Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам своим имуществом, то к учредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, например, принудительного банкротства, не способна погасить долг, то требования по возмещению убытков лягут на плечи учредителей. В таком случае возникает субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взыскано в судебном порядке.

Учредители, документы и регистрация

ИП — это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП, Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р. Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 Р, доли могут быть неравными.

Имя Доля Прибыль
Василий 5000 Р 50%
Елена 3000 Р 30%
Петр 2000 Р 20%

Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Преимущества и недостатки ИП и ООО

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы — страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

  • Предприниматель не может производить и торговать алкогольной продукцией, за исключением пива;
  • Осуществлять страховую деятельность;
  • Осуществлять банковскую деятельность;
  • Открывать инвестиционные фонды;
  • Оказывать услуги ломбарда;
  • Производить лекарственные препараты;
  • Быть туристическим оператором.

Что касается ООО, то данные правила на организации не распространяются и они вправе осуществлять любой вид деятельности, не противоречащей законодательству.

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так и для ООО полностью зависит от того, в каком налоговом режиме они работают.

Существуют 5 режимов:

  1. ОСНО – общая система налогообложения;
  2. УСН – упрощенный вид системы налогообложения;
  3. ЕНВД – налог на вмененный доход;
  4. ЕСХН – сельскохозяйственный налог;
  5. ПСН – налог оплачивается согласно патенту, его могут использовать только ИП.

Что касается налогов за работников, то платежи для обеих форм собственности будут одинаковыми, и носят обязательный характер. С доходов сотрудников оплачивается НДФЛ, и страховые взносы. Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи заработной платы, и составляет 13%.

На основании действующего законодательства разрешается ведение частной предпринимательской деятельности как в качестве ИП, так и с созданием юридического лица (организации), или ООО. Но чем же они различаются? Мы попытаемся это выяснить в нашей статье.

В предыдущей статье мы уже рассматривали преимущества и недостатки ИП и ООО. Сейчас мы попробуем рассказать вам об особенностях этих двух правовых форм, а также — о таком виде деятельности, как ЗАО.

Деятельность индивидуального предпринимателя характеризуется ведением малого бизнеса, который не связан со значительными масштабами деятельности.

Для ведения дел малого и среднего бизнеса применяются организационно-правовые формы (далее ОПФ) юридического лица.

Чтобы определиться, какая вам форма больше подходит (ИП или организация), следует все продумать, выделить положительные и отрицательные стороны регистрации в роли индивидуального предпринимателя.

1.ИП не разрешается иметь фирменное название. Во всех официальных документах (договорах, накладных, счет-фактурах и др.) будет указываться, например, ИП Иванов Иван Иванович. Это распространяется и на печать ИП.

3. ИП, в отличии от юридического лица, несет ответственность за свои обязательства собственным имуществом, исключение составляет та часть имущества, которая защищена законом и на нее не распространяются взыскания. Предприниматель лично несет ответственность по налоговым, административным, а также уголовным правонарушениям.

В отличии от ИП, в открытом акционерном обществе (далее ООО) и закрытом акционерном обществе (далее ЗАО) за все вышеперечисленные правонарушения отвечает генеральный директор организации.

В итоге получается: если предприниматель хочет нести ограниченную ответственность, то для него очень важна защита имущества по максимуму при выборе ОПФ, ограниченная ответственность за долги по частной деятельности.

Читайте  Московская биржа – вгляд изнутри

Если учредитель компании собирается одновременно быть и ее генеральным директором, то следует иметь в виду административную и уголовную ответственность, предусмотренную законодательством в отношении должностных лиц ООО или ЗАО. Т.е.

гендиректора можно привлечь к ответственности за правонаруше-ния, которые он совершал как руководитель в рамках своей деятельности. Если учредитель организации не собирается занимать должность в органах юридического лица, то ему не грозит данная ответственность.

Очень важным является вопрос о возможности учредителей организации или ИП самостоятельно принимать важные решения в отношении своей деятельности, возможность разрешать другим лицам принимать решения, но оставляя за собой возможность решать наиболее важные вопросы деятельности организации. Индивидуальный предприниматель осуществляет самоличное управление и контроль, в т.ч.

В организациях действует система органов управления.

Она может быть как простой (всего один учредитель, который и является генеральным директором), так и посложнее (включает и собрание участников организации, и совет директоров, и правле-ние, и гендиректора, и ревизионную комиссию). Учредитель организации самостоятельно принимает решения по всем вопросам при простой системе управления. Он же и является руководителем организации при данной системе.

Учредители контролируют и управляют деятельностью организации, например, при участии в высших органах управления (к примеру, в ООО данным органом является собрание участников). Руководит текущей деятельностью организации исполнительный орган – гендиректор.

5. Все затраты по ведению бухучета, составлению отчетности и предоставлению ее в государственные органы считаются обременительными. Но данные издержки можно и оптимизировать, все зависит от того в какой форме ведется бизнес.

Преимущества и недостатки ИП и ООО

о. на основе всего вышеперечисленного, меньшие издержки несет ИП.

Читайте  Как получить выгодный ипотечный кредит

6. Во время налогообложения прибыли положение у ИП намного выгоднее, чем у организации, т.к. процент налога для индивидуального предпринимателя намного ниже (налог для физического лица – 13%, для организаций налог на прибыль составляет 20%).

Во время распределения прибыли у ИП положение так же более выгодно, чем у учредителей организаций. У них во время деления дохода возникает двойное налогообложение.

После того, как уплачен налог на прибыль организацией, учредители выплачивают налог в размере 9% с полученных дивидендов (данная процентная ставка относится только к учредителям – физическим лицам). Т.о.

Преимущества и недостатки ИП и ООО

При использовании на ИП и организации упрощенной системы налогообложения, то разницы в налогообложении между ними нет. У организаций сохраняется лишь нало-гообложение доходов для ее учредителей.

Предлагаем ознакомиться  Могу ли я не оформлять ОСАГО после истечения срока нынешнего полиса

7. Если необходимо прекратить предпринимательскую деятельность, то индивидуальному предпринимателю это сделать намного проще и легче, чем юридическому лицу. К тому же, расходы при регистрации и ликвидации значительно меньше, чем тоже самое — для организаций.

— не такая высокая процентная ставка налога на полученный доход;

— упрощенная система учета и отчетности;

— самостоятельное принятие решений по всем вопросам в сфере своей деятельно-сти;

ООО или ИП

— более упрощенная система создания и ликвидации деятельности.

— отсутствие фирменного названия;

https://www.youtube.com/watch?v=NXldrxaEL-Y

— полная ответственность имуществом по своим обязательствам;

— полная налоговая, административная и даже уголовная ответственность за выяв-ленные нарушения во время своей деятельности.

— ответственность учредителей по долгам организации либо субсидиарная, либо ограниченная. Все зависит от ОПФ (к примеру, учредители ООО или ОАО вообще не несут ответственность по обязательствам организации);

Читайте  Владимир Путин: самый влиятельный человек в мире

— для учредителей организации нет налоговой и административной ответственности за различные правонарушения, которые совершает организация;

Преимущества и недостатки ИП и ООО

— текущие вопросы решает руководитель организации, а важные решения принимают учредители организации, но строго в рамках организационной деятельности.

— двойное налогообложение распределённой прибыли между учредителями орга-низации, которую она получила;

— сложная систем ведения бухучета и отчетности организации (исключения со-ставляют те организации, которые работают на УСН).

Как подать документы

В больших городах документы нужно нести в единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве — МИФНС № 46.

Вот что нужно собрать:

  1. Заявление о регистрации юридического лица (Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
  2. Устав юридического лица.
  3. Протокол о создании юридического лица.
  4. Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
  5. Квитанцию об оплате госпошлины.
  6. Заявление о переходе на УСН, если собираетесь на ней работать.

Заработанные деньги

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Преимущества и недостатки ИП и ООО

Учредители ООО могут вывести деньги следующим образом:

  1. Выплатить дивиденды участникам;
  2. Выплата заработной платы;
  3. С помощью заключения договора займа;
  4. Оформить договор с ИП.

Все, что заработал ИП, принадлежит ИП. Можно тратить прямо со счета по корпоративной карте, а можно переводить на личную карту физлица. Главное — вовремя платить налоги и взносы.

Участникам компании не так просто получить заработанное, но есть процедура выплаты дивидендов. Их выплачивают из чистой прибыли компании — то есть с суммы, которая остается после уплаты налогов и сборов.

Распределять дивиденды можно не чаще раза в квартал. С них компания должна удержать и перечислить в налоговую НДФЛ 13%.

Какие документы выдадут после регистрации

В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет — КПП. ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.

Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. С 2017 года этот лист является подтверждением регистрации ООО. В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например, если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.

Налоговая сама уведомляет пенсионный фонд, ФСС и органы статистики о регистрации организации.

Могут ли отказать в регистрации?

Да. В этом случае вы получите бумагу, в которой прописана причина отказа. Часто бывает, что подали неполный пакет документов, прокрались опечатки и так далее.

В этом случае нужно исправить ошибку и подать документы заново. Госпошлину придется оплатить еще раз.

Как выбрать юридический адрес

На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».

Юридическим считается тот адрес, по которому находится его руководитель, на языке юристов — «постоянно действующий исполнительный орган». Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будут приходить бумажные требования из ИФНС, и ПФР, и ФСС. Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ, госпошлина — 800 Р. Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.

Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.

Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить документ о праве собственности (выписку из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости — или свидетельство о собственности).

Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО.

Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или иметь в ней прописку. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.

Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ, которую может получить любой мимо-крокодил. При этом в жилом помещении нельзя разместить аптеку, склад, магазин, кабинет стоматологии и т. д.

Аренда адреса — плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.

Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.

ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но нежелательно.

Любая организация не может существовать без юридического адреса, поэтому при создании ООО вам следует заранее об этом позаботиться.

Существует три способа решения этого вопроса:

  1. Приобрести в собственность либо составить договор аренды. Помещение может быть как в виде офиса, так и в виде склада. Этот способ является наиболее дорогостоящим, поэтому не все предприниматели им пользуются;
  2. Воспользоваться услугами компаний, которые предоставляют открывающимся ООО «массовые адреса». Однако, здесь следует проявить осторожность. Если при проверке в органах ФНС будет выявлено, что такая компания находится в черном списке, то вам будет отказано в регистрации.
  3. Оформить адрес организации в центре по поддержке предпринимательства. Этот способ избавит вас от всевозможных расходов по приобретению помещения.

Использование прописки учредителя в виде юридического адреса ООО законом не запрещено, однако, органы ФНС не одобряют этот факт и могут отказать в регистрации предприятия.

Индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться по месту своего жительства. Указанные данные станут его юридическим адресом.

Если, например, ИП прописан в одном городе, а проживает и работает в другом, то ему следует обратиться с вопросом о регистрации в органы ФНС своего города. При этом законодательство не запрещает ему вести свой бизнес по всей территории России без открытия филиалов.

Вам так же следует заранее уточнить, какие налоги нужно платить по месту регистрации ИП, а какие по месту ведения деятельности.

Фиксированные взносы ИП

Согласно законодательству, предприниматели независимо от вида налогообложения, обязаны перечислять суммы в Пенсионный фонд как за себя, так и за своих работников. Эта сумма не имеет определенного значения, она меняется каждый год. Например, в 2018 году страховые взносы составляют 32 385 рублей.

Многие предприниматели считают, что фиксированный платеж – это недостаток ИП, но на самом деле это не так:

  • Во-первых, указанные деньги не являются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование;
  • Во-вторых, страховые взносы оплачиваются с заработной платы как ИП, так и участников ООО;
  • В-третьих, в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил страховых взносов.

Расчетный счет и печать

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ.

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

Предлагаем ознакомиться  Можно ли прописать ребенка отдельно от родителей в 2020 году?

Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.

Какие налоги с дохода платят

Сумма налогов полностью зависит от вида системы налогообложения. Компании выбирают из четырех:

  1. общая, или основная система налогообложения (ОСНО);
  2. упрощенная система налогообложения (УСН);
  3. единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  4. единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, имущественный, на добычу полезных ископаемых и т. д. Об этом в другой раз.

Выбирать систему налогообложения нужно с оглядкой на бизнес-план: будете работать с физлицами или юрлицами, какая будет структура доходов и расходов компании. Есть еще куча нюансов.

Проконсультируйтесь с бухгалтером: мало ли что в интернете могут написать.

Если упростить, то есть три критерия для выбора системы налогообложения: вид деятельности, количество сотрудников и размер дохода.

ОСНО — налог на прибыль 20%, НДС 18, 10 или 0%.

УСН «Доходы» — 6%. УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%. Есть зависимость от региона и вида деятельности. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» — 5%, в Санкт-Петербурге — 7%.

ЕНВД — от 7,5 до 15%. Зависит от региона, категории плательщика и вида деятельности.

ЕСХН — 6%. Платить с доходов, из которых вычли расходы.

УСН 6% или УСН 15%?

Чаще всего компании используют упрощенную систему налогообложения — УСН. Для этого режима предусмотрены две базовые ставки: 6% (УСН «Доходы») и 15% (УСН «Доходы минус расходы»). В отдельных регионах они могут быть иными, но минимум для УСН «Доходы минус расходы» — 5%.

На УСН «Доходы» ставка фиксированная. На УСН «Доходы минус расходы» налоговая база может уменьшаться до 1%.

Если делаете сайты сами, выгоднее УСН «Доходы» — оснований для уменьшения ставки нет. Если делаете и продвигаете сайты — то есть платите дизайнерам, программистам, рекламным системам, — то тут нужно уже считать: может оказаться, что выгоднее работать на УСН «Доходы минус расходы».

Если делаете кухни на заказ, то выбирайте «Доходы минус расходы»: вы будете уменьшать налог за счет того, что у вас есть расходы на покупку досок. При этом важно, чтобы вы могли подтвердить свои расходы, а ИФНС приняла их. Обращайтесь к квалифицированному бухгалтеру.

Есть два вида учета: бухгалтерский и налоговый.

Бухгалтерский учет — это учет всех хозяйственных операций в организации: что купили, что кому продали и т. д. Идея в том, что гендир заглядывает в бухгалтерский учет и видит ответ на вопрос «а где деньги?». ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета и сами решают, нужен ли он им.

Для компании выбора нет, ведение бухгалтерского учета в полном объеме обязательно: нужно заполнять регистры бухгалтерского учета. Регистр — это копилка информации о хозяйственной деятельности. В регистре надо фиксировать информацию из кассовых чеков, товарных накладных, актов, счетов-фактур и других первичных документов.

На ОСНО и УСН каждый год надо подавать в налоговую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, она же бухгалтерский баланс, и отчет о финансовых результатах.

Налоговый учет — информация, которая помогает вам и налоговой посчитать, сколько с вас причитается. Тут важны только те операции, что влияют на объем налога, а количество и частота отчетов зависят от системы налогообложения.

Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения.

При ОСНО — надо подавать раз в квартал декларацию по налогу на прибыль и по НДС. При УСН — раз в год подавать декларацию по УСН. При ЕНВД — раз в квартал подавать декларацию по ЕНВД. При ЕСХН — раз в год подавать декларацию по ЕСХН.

Если в компании есть сотрудники, то в налоговую надо будет еще сдавать 2-НДФЛ (ежегодно), 6-НДФЛ (ежеквартально) и расчет по страховым взносам (тоже ежеквартально).

Также отчеты нужно будет отправлять в фонды — ФСС (ежеквартально по форме 4-ФСС) и ПФР (СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ ежегодно).

Отчетность

Отчетность, которую ООО и ИП обязаны предоставить в налоговую службу, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой работает предприятие.

Что касается персонала фирмы, то ООО и ИП предоставляют одинаковый пакет документации на них. Бухгалтерская отчетность обязательна только для ООО. Следуют учесть тот факт, что при использовании кассовых машин, существуют определенные правила, по которым отчитываются предприниматели. Для ИП она намного проще.

Возможность приема наемных работников

Возможность привлекать наемных рабочих есть как у ИП, так и у ООО. Независимо от того, где работает наемный, у ИП или в организации, его права будут одинаковыми. Согласно законодательству каждый работодатель обязан создать нормальные условия труда, и учитывать права сотрудников.

За работодателями остается обязанность официального оформления наемного работника, путем заключения с ним трудового договора и выплатой причитающихся компенсаций. Вам также следует помнить, что необходимо оплачивать страховые взносы в ПФР и прочие фонды.

Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса

Мнение о том, что работать с ООО более престижнее, является ошибочным. На самом деле, вашим партнером абсолютно все равно в какой форме вы ведете бизнес. Самым главным критерием, с помощью которого вы зарабатываете себе репутацию – это четкое выполнение договорных обязательств.

Перед начинающими бизнесменами встает вопрос: что лучше — ИП или ООО? Однозначного ответа на указанный вопрос нет, все зависит от вида бизнеса и ожиданий бизнесмена от своего дела. Поэтому перед регистрацией своего бизнеса нужно провести сравнительный анализ этих двух форм и выбрать для себя оптимальный вариант.

В России свой бизнес можно оформить в форме ИП, ООО, ОАО или ЗАО. Первые две формы более распространены. ОАО и ЗАО больше подойдут для крупного бизнеса, чем для начинающих бизнесменов. В отличие от ОАО ООО ограничивает число участников.

Их в ООО может быть не более 50, тогда как в ОАО число владельцев акций не ограничено. Но для открытия ОАО требуется уставной капитал в размере около 100 000 руб.

Плюс ко всему к ОАО повышенное внимание со стороны налоговой, поэтому данная форма ведения бизнеса не очень распространена.

Что выбрать — ИП или ООО? Рассмотрим эти две наиболее распространенные формы ведения бизнеса в России по основным параметрам.

Зарегистрировать ООО сложнее и дороже. В 2016 году госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 руб., тогда как за открытие ИП нужно заплатить в пользу государства всего 800 руб.

На этом различия не заканчиваются. ИП не обязан формировать уставной капитал, он может работать без расчетного счета и печати. Открытие расчетного счета будет стоить около 1000 руб. (плюс 1000 руб. ежемесячно за его обслуживание), печать — еще минимум 500 руб.

Есть еще некоторые нюансы: ИП при покупке основных средств не обязаны нигде о них отчитываться, тогда как ООО должны вносить новое оборудование в уставной капитал.

Разница между ИП и ООО состоит еще в географии ведения бизнеса. ИП должен регистрироваться по месту прописки, но вести деятельность предприниматели могут по всей России без ограничений. Тогда как ООО нужно будет регистрировать филиалы или обособленные подразделения, представительства в каждом городе. При этом наличие филиалов лишает компанию права на применение упрощенки.

При этом минус ИП в том, что его нельзя переоформить на другое лицо или продать. Можно только открыть новое ИП.

Чем отличается ИП от ООО с позиции отчетности и ведения учета? В этом плане преимущество опять на стороне ИП.

Работать предпринимателю гораздо проще: он не должен вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерский баланс, соблюдать кассовую дисциплину, а также предоставлять отчетность во внебюджетные фонды (ФСС и ПФР) при отсутствии у него наемных сотрудников (сам ИП не считается сотрудником или директором у самого себя).

В ООО должен быть как минимум один работник (директор), за которого потребуется ежеквартально отчитываться. Более сложное ведение учета требует от ООО дополнительных затрат на бухгалтера (еще одно направление экономии предпринимателя).

Согласно статистике предпринимателей реже проверяют налоговые инспекторы. Это неоспоримый плюс ИП.

Но компании не могут перейти на достаточно выгодную патентную систему налогообложения, при которой налог уплачивается с потенциального размера выручки, что сокращает налоговую нагрузку.

В некоторых регионах для ИП предусмотрены пониженные ставки по ЕНВД или УСН.

При ОСНО ИП уплачивают НДФЛ с полученных доходов со ставкой 13%, тогда как компании — налог на прибыль со ставкой 20%. НДС при обеих формах одинаков и составляет 18%.

Что выгоднее с позиции налоговой нагрузки: ИП или ООО? В большинстве случаев ИП более выгодная форма. Дело в том, что предприниматель освобожден от уплаты налога на прибыль и главное — может свободно распоряжаться полученной выручкой.

прибыли предприниматель получит на руки всю сумму, а владелец ООО — только 87000 руб. (100000-13%).

Предлагаем ознакомиться  Свидетельство о несостоянии в браке

При этом дивиденды нельзя выплачивать чаще 1 раза в 3 месяца. А ИП может свободно пользоваться полученной выручкой хоть ежедневно.

При ответе на вопрос, что лучше ООО или ИП, нельзя не учитывать такой момент, как административная ответственность за налоговые преступления. Штрафы, которые налагаются на юридических лиц, в разы превышают аналогичные для индивидуальных предпринимателей. Максимальные штрафы для ИП составляют 50 000 руб., для компаний — могут достигать и 1 000 000 руб.

Так почему же, несмотря на указанные преимущества, многие предпочитают открывать именно ООО? Рассмотрим основные плюсы и минусы ИП и ООО.

В глазах других компаний ООО воспринимается как более стабильный вид бизнеса, нацеленный на долгосрочное развитие.

Компаниям легче привлекать заемные средства и инвестиции. Также у ООО выше шансы получить госзаказы. Вкладывать деньги в ИП мало кто рискует — его легко закрыть и нельзя выделить долю в бизнесе. В ООО можно привлекать новых инвесторов как учредителей. При этом учредители могут свободно выходить из бизнеса.

Но для некоторых бизнесменов, которые ориентированы на работу с физлицами, данные отличительные черты ИП не очень важны.

Основные минусы ИП заключаются в следующем:

  1. Предприниматель рискует всем своим имуществом, тогда как ответственность ООО ограничивается принадлежащим ему уставным капиталом и имуществом в собственности общества. После ликвидации ООО все долги списываются.
  2. Даже при закрытии ИП физлицо продолжает отвечать по долгам, связанным с ведением предпринимательской деятельности. За долги ИП рискует потерять квартиру и другое имущество.
  3. ИП обязан уплачивать взносы в ПФР в фиксированном размере, они начинают начисляться с первого дня регистрации предпринимателя и подлежат уплате даже при отсутствии деятельности. Размер взносов в 2016 году составляет более 23000 руб. 1% от выручки. Хоть в ООО и должен быть как минимум 1 работник, но при отсутствии выручки и движений по счету допускается сдача нулевой отчетности в фонды и разрешено не платить зарплату директору в ООО (его можно отправить в отпуск за свой счет).

Ответ на вопрос, что открыть ИП или ООО, во многом зависит от вида деятельности. Для сферы розничной торговли наиболее оптимальным вариантом является ИП, тогда как оптовикам лучше выбрать ООО. Это позволит повысить доверие к бизнесмену со стороны контрагентов.

Крупный строительный бизнес потребует оформить компанию, тогда как при выполнении ремонтно-отделочных работ в квартирах больше подойдет ИП.

Небольшим интернет-магазинам, перевозчикам, салонам красоты и парикмахерским больше подойдет форма ИП.

Многие бизнесмены одновременно открывают ИП и ООО. Законом это не запрещается. ИП они используют при оказании услуг в пользу физлиц, при продажах без НДС. Тогда как при работе с юридическими лицами и при необходимости выставления счетов-фактур с выделенным НДС используют компанию.

Определиться на наглядном примере, что лучше ИП или ООО, поможет таблица. В ней будущему бизнесмену необходимо указать все плюсы каждой формы для своего бизнеса. Такой сравнительный анализ позволит принять взвешенное решение.

Ответственность и штрафы

Несомненно, ответственность за допущенные нарушения у организации намного выше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут в 10 раз выше, чем у предпринимателя.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Бухгалтерский и налоговый учет

Выбрав форму организации ведения деятельности бизнеса в форме юридического лица или в виде регистрации физического лица, Вы получаете несомненные преимущества и нюансы каждого из отдельно выбранных методов организации ведения бизнеса.

Плюсы и минусы ИП

Самый существенный момент деятельности ИП в ведении бухгалтерии заключается в степени полной ответственности физического лица.

Есть свои плюсы и минусы:

  • в некоторых случаях ИП в судебном порядке может оспорить размеры выписанных при ведении бухгалтерии штрафов. Основанием может послужить плохое финансовое состояние семьи предпринимателя;
  • преимуществом ИП перед ООО является то, что основная группа штрафов у ИП ниже, чем у ООО в 10 раз. Это относится к штрафам за административные правонарушения.

Но, следует помнить, что у физического лица все его долги обеспечены личным имуществом. Если при ведении бизнеса будет нарушен закон, с рисками начисления огромных сумм штрафов, то после их начисления что-либо изменить практически невозможно.

Закрытие ИП не означает списывания долгов. Причем взыскание налога с физического лица посредством уплаты денежных средств или за счет изъятия личного имущества не означает освобождения от уголовной ответственности.

Для ИП при неуплате налогов в течение 3-х лет, на сумму свыше 100 000 рублей наступает уголовная ответственность.

Предприниматель, при ведении бухгалтерского учета, обязан выплачивать фиксированный платеж в Пенсионный Фонд России, вне зависимости, велась деятельность или нет.

При ведении бухгалтерии ИП должен вносить записи в книгу расходов и доходов. Существует огромное количество нюансов, сопровождающих ведение этой книги.

По результатам своей деятельности ООО отвечает вкладами учредителей организации. Это означает, что если организация не в состоянии расплатиться по своим долгам, то ответственность за долги общества, распространится в пределах сумм долей учредителей.

Это не относится к случаям преднамеренного уклонения от уплаты налогов. Если будет доказан умысел по неуплате налогов, то участникам юридического лица и его руководителю грозит уголовное дело. Налоговые и административные штрафы у юридического лица существенно выше, чем у физического.

Формы прекращения деятельности ООО отличаются друг от друга. Все они направлены на внесение записи о ликвидации в Единый Государственный реестр юридических лиц. Главная мысль – прекращение долговых и налоговых обязательств в отношении руководителя и учредителей.

ООО не имеет никаких обязательных отчислений во Внебюджетные Фонды.

Какая форма собственности удобна для торговли

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ООО нужно вам определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда.

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

Можно ли открыть ИП если открыто ООО

Законодательство предусматривает возможность, при которой две формы ведения бизнеса могут существовать. При этом требуется соблюдать правило, согласно которому индивидуальный предприниматель не может быть руководителем ООО. В этом случае регистрирующие органы могут заподозрить вас в мошенничестве и признают регистрацию ИП недействительной.

Для того чтобы не вызвать подозрение у проверяющих органов, индивидуальный предприниматель может заключить с ООО трудовой договор, и выступать в качестве наемного работника.

Не стоит также забывать, что при назначении на должность директора, сведения о наемном ИП обязательно вносятся в ЕГРЮЛ. На основании этого налоговые органы могут провести дополнительные проверки с целью выявления недоплаты налогов.

Еще один законный способ ведения бизнеса – это заключение между ИП и ООО различных договоров. Главное условие – сделки, заключенные между ними, не должны вызывать подозрений со стороны налоговой службы. В противном случае вам нужно будет приготовиться к постоянным визитам с целью выявления нарушений законодательства.

Учредитель ООО, который решил открыть собственное дело, имеет право открыть ИП. Главное, что нужно учесть в такой ситуации – бизнес, который ведет ИП должен быть прозрачным, а его доходы не должны пересекаться с доходами ООО.

Каждая из форм собственности должна существовать самостоятельно, сдавать необходимую отчетность, и платить разные налоги.

Вам также следует помнить, что ответственность, которую вы будете нести в качестве ИП и ООО будет разной. Несоблюдение требований закона может привести к уголовной ответственности.

Как закрыть

Закрыть ИП просто: нужно оплатить госпошлину 160 Р (в 2017 году) и подать заявление в налоговую или МФЦ. ИП закроют в течение 5 рабочих дней, если заявление подавали в налоговую, или через 8 рабочих дней в МФЦ. После этого нужно выплатить долги, если они остались, и спать спокойно.

ООО закрывать дольше и сложнее. Как правило, это либо самостоятельная ликвидация, либо банкротство. Обе процедуры занимают время, но в банкротстве участвует еще и арбитражный суд с конкурсным управляющим. В среднем на закрытие ООО уходит от 3 до 5 месяцев.

У участников есть возможность продать долю или поделить компанию.

Важно

Заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не решайте сложные вопросы по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector