Договор займа предоставление частями

Процентный договор займа между юрлицами

Подобная форма правоотношений между предприятиями предусматривает соглашение, при которой одна из сторон передает, а другая – принимает в собственность деньги или товары. Договор ссуды между юрлицами дополнительно подразумевает что:

  • По истечении установленного срока организация-заемщик должна вернуть тождественное количество финансовых средств или ценностей (столько же кирпича, бетонных блоков и др.).
  • Такая услуга может иметь оплату в виде процента. Он начисляется в тех же единицах (то есть, деньгах или конкретном товаре), что и выданная ссуда

Условия заключения

Юридические требования к оформлению займа между двумя организациями имеют свои особенности, которые необходимо учитывать при составлении официальных документов. Заверять соглашение в нотариальной конторе не требуется, но это можно сделать по желанию одной из сторон. В законодательстве говорится об обязательной письменной форме договора.

  • Включать реквизиты сторон.
  • Соответствовать законодательным нормам и требованиям, являться многофункциональным документом, предусматривающим все особенности сделки.
  • Во избежание споров, прямо содержать указание о возмездности сделки – необходима или нет оплата в виде процентов за оказанную услугу.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdev

Выдача и получение ссуды между юрлицами имеет важную особенность, отличающую ее от банковских кредитов. Соглашение вступает в силу только в момент вручения денег или товара от заимодавца заемщику и действует на протяжении указанного срока. Такой документ можно заранее скрепить подписями сторон. Если по каким-то причинам кредитор не передает денежные средства или ценности, то соглашение считается не вступившим в силу

Ст. 808 ГК РФ обязует письменно оформлять сделку, если хотя бы одна из сторон является юридическим лицом. Существенным условием займового договора, которое необходимо в обязательном порядке согласовать в документе, — предмет сделки. Если предмет не оговорен, сделка признается незаключенной (п. 1 ст. 432 ГК РФ).

Предметом займовой сделки, как с вознаграждением в виде процентов за заем, так и без оного, является передача денежных средств в российской валюте (за исключением случаев, предусмотренных законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ) либо иных вещей, определяемых родовыми признаками.

Условие о процентности займового договора предполагается, если иное прямо не указано в законодательстве или договорном документе (п. 1 ст. 809 ГК РФ). При этом размер и порядок уплаты процентов должен быть оговорен в условиях договора. Однако если договорной документ не содержит согласования по этим условиям, то:

  1. Размер уплачиваемых процентов должен соответствовать ставке рефинансирования (ставке банковского процента), действующей в месте нахождения организации-заимодавца на день погашения долга или уплаты его части.
  2. Проценты платят каждый месяц до дня погашения долга.

Заключая займовое соглашение между юридическими лицами, необходимо учитывать, что в учредительных документах организаций может быть установлен запрет на совершение займовых сделок. В этом случае заключение сделки невозможно. Кроме того, заключая сделку, единоличный исполнительный орган (директор, президент, генеральный директор), если соответствующие положения предусмотрены уставом организации, должен согласовать с учредителями возможность заключения договора займа с другим юридическим лицом.

Наравне с процентной займовой сделкой допускается заключение беспроцентных договоров займа между юридическими лицами. Порядок их оформления имеет следующие особенности:

  1. В первую очередь, законодательство устанавливает заявительный порядок для таких сделок. Это значит, что в договоре должна быть оговорка о том, что проценты за пользование займом не взимаются или что сделка является беспроцентной. В противном случае, даже если в договоре отсутствует рассматриваемое условие, договор предполагается процентным и порождает последствия в виде возможности взыскания процентов с заемщика. Кроме того, заимодавец будет нести обязанность по учету сумм процентов при расчете налога на прибыль.
  2. Целесообразно помимо условия о беспроцентности включить в договорной документ положение о том, что предоставление займа не преследует целью получение прибыли заемщиком.
Предлагаем ознакомиться  Как расторгнуть кредитный договор с банком в 2020 году

Основные правила составления документа

Договор займа траншами, так же как стандартный договор, признается действующим с момента получения денег заемщиком. Эта норма прописана в 812-й статье ГК РФ. У траншевых соглашений таких перечислений несколько, при этом каждое из них будет считаться основанием для признания сделки действительной.

Если при подписании текста соглашения была указана большая сумма, чем фактически полученная путем перечисления нескольких траншей, то суммой займа считается фактически полученная заемщиком сумма денег.

Если предмет займа объект имущественных прав, такое соглашение будет иметь юридическую силу, только если все они были оценены в денежном эквиваленте на момент подписания соглашения.

Договор займа предоставление частями

В соответствии с гражданскими правовыми нормами договор составляется в письменной форме. Поскольку соглашение подразумевает перечисление заемных средств несколькими траншами, крайне важно максимально точно описать условия и сроки перечисления каждого из них, порядок погашения задолженности. А также в тексте прописывается общий размер ссуды, правила расчета процентной ставки.

В отношении договора займа траншами действуют все нормы, применяемые к иным кредитным договорам, заключаемым между организациями.

Если в тексте соглашения отсутствует информация о процентах за пользование средствами, то они будут исчисляться по ставке рефинансирования, действующей в регионе, где зарегистрирована фирма-заемщик.

В тексте договора нужно указать следующую информацию:

  • сумма займа, количество траншей, обязательства по выдаче и его погашению;
  • как будет передан займ: банковским переводом, наличными деньгами, услугами либо товарами;
  • период действия договора и сроки погашения задолженности;
  • порядок погашения долга, возможность досрочного возврата всей суммы займа;
  • порядок действий при форс-мажорных ситуациях;
  • информация о методах разрешения конфликтных ситуаций и споров по договору;
  • названия фирм-сторон договора, данные учредителей, платежные и иные реквизиты;
  • окончание действия соглашения и возможность его продления.

Если в тексте отсутствует информация о том, в какой срок нужно вернуть заемные средства, то возврат долга должен быть осуществлен в течение 30 дней с момента получения соответствующего уведомления от кредитора.

Для оформления договора займа траншами необходим следующий пакет бумаг:

  • Свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой для каждого из контрагентов.
  • Уставы организаций и учредительная документация.
  • Если договор подписывает доверенное лицо, то потребуется доверенность и приказ о соответствующем назначении.
  • Документы на имущество, которое будет передано либо предоставлено в залог.
  • Бумаги, подтверждающие наличие расчетного счета у каждой из организаций.

Что такое займы траншами и как происходит заключение договора

Такой договор может быть заключен как между двумя организациями, так и между несколькими фирмами. Документ подписывается в количестве экземпляров, совпадающем с числом сторон, участвующих в сделке.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

На основании договора займа между юридическими лицами обеспечивается передача и возврат заемных средств. Поэтому к его составлению необходимо подходить ответственно.

Предметом договора может выступать не только сумма денег в российских рублях, но и иностранная валюта, драгметаллы и камни, ценные бумаги или иные документы. Непременно в процессе передачи данных вещей соблюдаются требования и условия законодательства.

Соглашение вступает в силу только в тот момент, когда компания, выступающая заемщиком, получает на свой счет полную сумму от другого юрлица. Поэтому даже если документы будут подписаны представителями обеих компаний, без перевода денежных средств они могут быть легко оспорены.

В процессе составления используется обычно примерный бланк, причем важными пунктами для заполнения являются:

  • место составления документа, а также дата его создания;
  • полные наименования каждого юридического лица, участвующего в сделке, а также прописываются обязательно ФИО всех имеющихся учредителей;
  • указывается вид займа, так как он может быть беспроцентным или с обязательным начислением процентов на заемную сумму;
  • прописывается точный срок, в течение которого компания-заемщик обязана возвратить средства;
  • уточняется, какими способами допускается возвращать кредит так как для этого может выплачиваться вся сумма целиком в определенную дату или переводиться ежемесячными платежами;
  • прописывается точный размер процентов, если они устанавливаются займодавцем;
  • указывается, будут ли начисляться какие-либо неустойки, проценты или пени в случае нарушения основных пунктов договора со стороны фирмы-заемщика;
  • непременно должен иметься пункт относительно ответственности каждой стороны;
  • прописываются условия, на которых допускается расторжение соглашения, а также допускаемые для этого непредвиденные ситуации;
  • проставляются реквизиты каждой компании, а представители ставят на документе свои подписи.
Предлагаем ознакомиться  Письмо об отсрочке в банк о предоставлении документов

Когда составляются такие договоры, учитывается, что передаваемая сумма не может превышать 100 тыс. руб., если деньги передаются в наличной форме. Если данное условие будет нарушено, то каждая сторона должна будет уплатить штраф, причем его размер варьируется от 40 до 50 тыс. руб. Отдельное производство заводится в отношении организации, у которой вовсе отсутствует касса. Поэтому чаще всего компании предпочитают переводить денежные средства безналичными средствами.

Когда формируется данный контракт, желательно каждой стороне учитывать несколько рекомендаций:

  • непременно важно проверить вписанные паспортные данные представителя организации, а также сведения относительно компании, так как если информация будет ложной или ошибочной, то велика вероятность, что документ будет признан ничтожным;
  • контракт должен содержать данные о том, что была произведена передача денежных средств;
  • если составляется договор займа в валюте, то непременно указывается курс определенного банка, а также прописывается метод возврата денег;
  • в некоторых случаях беспроцентный займ может оспариваться налоговой службой, считающей его способом получения дополнительной выгоды в виде неуплаты процентов — стоит посоветоваться с юристом компании, если сумма такого заема существенная;
  • все деньги или ценности непременно передаются от одной компании другой при наличии свидетелей.

Таким образом, составить соглашение между двумя юрлицами относительно передачи конкретной суммы денег от одной компании другой, несложно. Для этого используется типовой документ, заполняемый в соответствии с основными требованиями и рекомендациями. Благодаря его наличию сделка считается официальной, а также не возникает никаких проблем для займодавца при возврате своих средств от недобросовестного заемщика.

Законодательство о договоре займа между юридическими лицами

Положения о договоре займа установлены гл. 42 Гражданского кодекса РФ. В соответствии с этими нормами, субъектами рассматриваемого договора могут быть как граждане, так и организации. Между тем в отношении оформления займовых договорных документов действуют также гражданско-правовые положения, распространяющиеся на сделки любого вида.

Ограничений по сумме договоров займа между юридическими лицами законодательство не содержит. Однако необходимо учитывать положения иных нормативных актов, к примеру:

  1. Если сумма займа достигнет или превысит 600 000 рублей, то может потребоваться процедура обязательного госконтроля в отношении таких сделок в порядке подп. 4 п. 1 ст. 6 закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2011 № 115-ФЗ
  2. Чем выше сумма займа в случае сделки с процентом за пользование кредитными средствами, тем выше налог на прибыль, который придется уплатить, исполняя требования налогового законодательства.

Нельзя однозначно сказать, как правильно оформить договор займа между юридическими лицами. Соглашения различаются по наличию:

  • цели займа,
  • процентов за пользование деньгами.

Цель займа. Договор может быть целевым и нецелевым. По нецелевому договору компания распоряжается деньгами как угодно. Если ссуда целевая — в соглашении указано, на что можно тратить деньги.

Например, кредитор хочет, чтобы заемщик не слетал на курорт, а купил оборудование для бизнеса и начал зарабатывать деньги. Если собственник бизнеса получает целевой заем, но выбирает курорт — кредитор может потребовать деньги назад и обратиться в суд за неустойкой.

Проценты. Ссуда бывает процентной и беспроцентной. Если кредитор одалживает деньги под процент, ставку указывают в договоре. Средняя ставка в коммерческих банках — 15% годовых.

Если компания берет беспроцентный заем, значит, получает материальную выгоду. Сумма выгоды равна ? ключевой ставки Центробанка, на январь 2019 года это 5%. По закону с выгоды нужно платить налог — 35% ежемесячно.

Например, компания занимает 1 млн рублей на год, без процентов.

Материальная выгода: 1 млн * 5% = 50 000 рублей.

Налог с материальной выгоды: 50 000 * 35% = 17 500 рублей ежемесячно или 210 000 рублей в год. Получается, что к концу срока займа компания выплачивает 1 млн рублей кредитору и 210 000 рублей в бюджет. Переплата — 21%.

Чтобы заключить договор займа денежных средств между юридическими лицами без материальной выгоды, нужно указать в договоре, что заем процентный. Минимальная процентная ставка при этом должна превышать ? ставки ЦБ, то есть 5%.

Предлагаем ознакомиться  Материнский капитал нужно брать ипотеку или можно целевой займ

Проценты — не существенное условие договора, но если не указать их, то по закону заем считается процентным, а ставка равна ключевой ставке Центробанка — 7,75%.

Заявка на предоставление транша

Как было отмечено, договор займа траншами может предполагать предоставление очередного транша на основании заявки заемщика.

Заявка обычно прикладывается к договору. Законодательные требования по оформлению такой заявки отсутствуют, обычно там отмечают величину заимствования, которую запрашивают, плюс реквизиты, по которым ее перечисляют. Судом же документ расценивается как доказательство предоставления заимствования.

Заключать и исполнять сделку нужно с учетом того, что:

  • за изменение графика возврата траншей может предусматриваться комиссия;
  • отсутствие заявки может расцениваться судом как свидетельство незаключения соглашения;
  • любой новый транш нужно учитывать как новое долговое обязательство и использовать к нему ключевую ставку ЦБ РФ, актуальную на дату привлечения средств (Письмо Минфина РФ от 04.10.2018 № 03-03-06/2/71370);
  • заимодавец и заемщик вправе отказаться от предоставления заимствования полностью либо частично (п. 3 ст. 807 ГК РФ). Заимодавцу для отказа нужны обстоятельства, свидетельствующие о невозврате в срок предоставленного займа. Заемщик для такого отказа должен уведомить о нем заимодавца до срока, когда он (по договору) должен вернуть предмет заимствования, а при отсутствии этого срока — в любое время (до момента получения заимствования), если иное не предусмотрено правовыми актами либо договором;
  • когда заимствование возвращается в рассрочку, то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе требовать досрочного возврата всей оставшейся суммы плюс процентов за пользование займом, которые причитаются на момент его возврата (п. 2 ст. 811 ГК РФ).

Товарный заем между юридическими лицами

Договор товарного займа между юридическими лицами заключается в письменном виде (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Причем можно выбрать, как его заключать:

  • как отдельный документ с подписями участников;
  • через обмен письмами, мейлами, телеграммами.

Договор займа предоставление частями

Вещи, полученные от заимодавца, должны быть охарактеризованы максимально подробно (с указанием их наименования, качеств, комплектности, упаковки и т. п., а также их количества). Если количество не определено, то для признания заключения сделки нужно доказать реальную передачу заемного имущества в этом количестве (распиской заемщика или иным документом). Также необходимо конкретизировать порядок возврата вещей заимодавцу. Так передаются характеризующиеся как товар вещи, подлежащие обороту.

Товарно-займовые договоренности доступны для любых субъектов. Исключения возможны, когда предметом соглашения являются вещи, чей оборот ограничен, поскольку для их передачи требуются специальные полномочия. К товарно-займовым договоренностям применяются правила п. 3 ст. 807 ГК РФ.

Срок обычно не является существенным условием займовых соглашений. Когда положение о нем отсутствует в тексте договоренностей или при определении срока моментом востребования, у заемщика будет 30 дней с момента предъявления заимодавцем требования о возврате заимствования на его удовлетворение.

Если в тексте указана возмездность сделки, помимо вида (деньгами или в натуре) плюс размера процентов, следует согласовать и режим уплаты. Иначе ситуацию урегулируют через ст. 809 ГК РФ.

Процентный договор займа между юрлицами

https://www.youtube.com/watch?v=user0283oksana

Правильно составленный договор займа между юридическими лицами должен содержать раздел, где говорится, каким образом заемщик будет расплачивается. Самым распространенным является вариант, когда вся сумма выплачивается в заранее определенный интервал, и к ней добавляются начисленные проценты. Но могут быть и другие схемы, например, соглашением не устанавливается жесткий срок возврата средств, а востребовать долг организация-кредитор может при необходимости. По общему правилу, задолженность а этом случае должна быть погашена в течение 30 суток.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector